ZARZĄDZENIE NR 18/03
Wójta Gminy w Staroźrebach
z dnia 14 sierpnia 2003 roku

W sprawie: przyjęcia sprawozdania finansowego z wykonania budżetu gminy Staroźreby za okres I półrocza 2003 roku

Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt. 4 Ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym /tekst jednolity - Dz. U. Nr 142 poz. 1591 z 2001 roku z późniejszymi zmianami/ oraz art. 135 Ustawy z dnia 26 listopada 1998 roku o finansach publicznych /tekst jednolity - Dz. U. Nr 15 poz. 148 z 2003 roku z późniejszymi zmianami/ oraz Uchwały Nr 197/XLI/2002 Rady Gminy w Staroźrebach z dnia 10 października 2002 roku

Zarządzam co nastepuje:

§ 1

Przyjmuje się sprawozdanie z wykonania budżetu gminy Staroźreby za I półrocze 2003 roku w brzmieniu stanowiącym załącznik do niniejszej uchwały

§ 2

Sprawozdanie, o którym mowa w § 1 przedstawia się Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Warszawie Zespół w Płocku celem wydania opinii.

§ 3

Wykonanie Zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy w Staroźrebach

§ 4

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia

Sprawozdanie z wykonania
Budżetu Gminy Staroźreby
według stanu na dzień 30 czerwca 2003 roku

Zatwierdzony Uchwałą Nr 18/IV/2002 Rady Gminy Staroźreby z dnia 20 grudnia 2002 roku budżet na 2003 rok zakładał realizację dochodów w wysokości 10 684 489 zł i wydatków w wysokości - 9 743 489 zł.
W trakcie wykonywania budżetu dokonywana była jego aktualizacja tak po stronie dochodów jak i wydatków.
Na dzień 30 czerwca 2003 roku plan dochodów wynosił - 10 890 693 zł i wykonany został w kwocie 5 643 249 zł, natomiast plan wydatków wynosił 10 285 693 zł i wykonany został w kwocie 5 437 366 zł.
Szczegółowe zestawienie wykonanych dochodów budżetowych w rozbiciu na działy, rozdziały i paragrafy przedstawia załącznik nr 1.
Różnica pomiędzy planowanymi dochodami a planowanymi wydatkami wynosi 605 000 zł i przeznaczona jest:
1/ kwota 941 000 zł na spłatę kredytów i pożyczek w 2003 roku
2/ kwota 336 000 zł - przychody z tytułu kredytów i pożyczek

Realizacja dochodów:
wg ważniejszych źródeł dochodów przedstawia się nastepująco;

Lp.	Nazwa dochodu	Plan	Wykonanie	% wyk.
1	Podatek rolny	620,000,00	255,780,00	41,25
2	Podatek od nieruchomości	942,589,00	446,395,00	47,36
3	Podatek leśny	10,800,00	8,293,00	76,79
4	Podatek od środków transportowych	40,000,00	13,511,00	33,78
5	Podatki opłacone w formie karty podatkowej	25,000,00	1,579,00	6,32
6	Podatek od spadku i darowizn	4,000,00	3,129,00	78,23
7	Opłata skarbowa	500,00	185,00	37,00
8	wpływy z opłaty administracyjnej za czynności urzędowe	20,000,00	10,394,00	51,97
9	Podatek od czynności cywilnoprawnych	35,200,00	17,499,00	49,71
10	Opłata targowa	20,000,00	7,144,00	35,72
11	Dochody z majątku gminy	386,900	160,023	41,36
12	Sprzedaż mienia komunalnego	400,000,00	71,614,00	17,90
13	Pozostałe dochody	192,102,00	88,622,00	46,13
14	Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa	635,111,00	209,224,00	32,94
15	Dotacje celowe	844,988,00	471,267,00	55,77
16	Część oświatowa subwencji ogólnej	4,513,449,00	2,777,504,00	61,54
17	Część rekompensująca subwencji ogólnej	349,205,00	176,060,00	50,42
18	Część podstawowa subwencji ogólnej	1,850,849,00	925,026,00	49,98
	OGÓŁEM:	10,890,693,00	5,643,249,00	51,82

Dochody zostałe wykonane w 51,82%.

Z analizy powyższych danych wynika, że tylko w kilku przypadkach zachowana została proporcja w stosunku do upływającego czasu.
korzystna dla budżetu sytuacja w wykonanych dochodach odnotowana jest w podatku od nieruchomości, podatku leśnym, wpływów z opłaty administracyjnej za czynności urzędowe, podatku od spadku i darowizn, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz pozostałych dochodach.
Prawidłowo realizowane są dotacje za zadania zlecone.
Prawidłowo jest również realizowana część podstawowa subwencji ogólnej i część rekompensująca subwencji ogólnej.
Część oświatowa subwencji ogólnej wykonana jest w 61,54% ponieważ na dzień 30 czerwca 2003 roku wpłynęła subwencja na miesiąc lipiec w kwocie 347,188,00, podwyższając tym samym wykonanie dochodów.

Niskie - w stosunku do upływu czasu - wykonanie planowanych dochodów budżetowych odnotowane zostało w pozostałej grupie dochodów.
Trudna sytuacja finansowa w rolnictwie powoduje iż nie zostały prawidłowo wykonane dochody z tytułu podatku rolnego /41,25% w stosunku do planu i narasta zadłużenie z tego dochodu - w porównaniu do 31 grudnia 2002 roku wzrosło na dzień 30 czerwca 2003 roku o kwotę 24,211,00.
Niepokojące jest wykonanie dochodów pochodzących ze sprzedaży mienia komunalnego. Jednak w II półroczu 2003 roku planowana jest sprzedaż Agronomówki w Górze oraz Lecznicy Weterynarii w Staroźrebach. Ponieważ sprzedaż dokonywana będzie w drodze przetargu - ceny za powyższe nieruchomości mogą być stosunkowo wysokie.
Należy również zwrócić uwagę na niskie 1 bo 33% wykonanie 1 w udziałach w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa. W piśmie Ministerstwa Finansów Nr St3-4820-1/2003 o wysokości planowanych udziałów gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych na 2003 rok zakładana jest kwota w wysokości 580,111,00, natomiast wykonanie za I półrocze 2003 roku 208,639,00 135,97%1.
Zakładane wpływy z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych wynoszą 55,000,00, natomiast wykonanie to kwota 585,00/1,06%1.

Rada Gminy Staroźreby dokonała obniżeń górnych stawek podatkowych - przedstawione za okres sprawozdawczy tj. za I półrocze 2003 roku i tak:
1. Obniżenie podatku rolnego o kwotę 51,975,00 i zastosowano ulgi dotyczące umorzeń na kwotę 6,443,00
2. Obniżenie podatku od nieruchomości o kwotę 127,859,00 i zastosowano ulgi dotyczące umorzeń na kwotę 511,00
3. Obniżenia górnych stawek podatku od środków transportowych na kwotę 7,669,00.
Ogółem obniżenie górnych stawek podatkowych za okres I półrocza 2003 roku wynosi 187,503,00.
Obok obniżenia górnych stawek podatkowych nastąpiły umorzenia należnych podatków na kwotę 6,954,00

Zadłużenie z tytułu należności podatkowych na dzień 30 czerwca 2003 roku przedstawiało się następująco:
1. z tytułu podatku od działalności gospodarczej od osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej 1 dochód realizowany przez Urząd Skarbowy - 6,595,00
2. z tytułu podatku od nieruchomości od osób prawnych - 38,921,00
3. z tytułu podatku od nieruchomości od osób fizycznych - 106,291,00 zł 
4. z tytułu podatku rolnego - 248,016,00
5. z tytułu podatku leśnego - 4,190,00
6. z tytułu podatku od środków transportowych - 83,033,00
7. z tytułu opłat za wynajem budynków nauczycielskich - 21,225,00
8. z tytułu opłat za ścieki - 1,609,00
9. z tytułu opłaty za wodę - 27,483,00
Omawiane zaległości odnoszą się do zobowiązań dotyczących I półrocza 2003 roku i okresów wcześniejszych /narastająco/

Realizacja wydatków:

Na dzień 30 czerwca 2003 roku plan wydatków budżetowych zamykał się w kwocie 10,285,693,00. Wydatki wykonane zostały w wysokości 5,437,366,00 tj. 52,86%.
Struktura wydatków budżetowych przedstawia się następująco:

Lp.	Nazwa wydatku	Plan	Wykonanie	% wyk.
I	Wydatki majątkowe	1,307,552,00	681,900,00	52,15
II	Wydatki bieżące	8,978,141,00	4,755,466,00	52,97
	OGOŁEM:	10,285,693,00	5,437,366,00	52,86

Realizacja wydatków odbywa się w oparciu o przyznane przez Radę Gminy Starożreby limity w poszczególnych działach, rozdziałach i paragrafach, a szczegółowe ich zestawienie zawiera załącznik nr 2.

Analizując wydatki budżetowe widzimy w niektórych przypadkach prawie całkowite wykonanie tegorocznych limitów przyznanych przez Radę Gminy.
W szczególności odnosi się to do środków finansowych przeznaczonych na:
- w dziale 400 - Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę, w rozdziale 40002 - dostarczanie wody, § 4300 - zakup usług pozostałych /opłaty za korzystanie ze środowiska oraz naprawy sieci wodociągowych/
- w dziale 700 - Gospodarka mieszkaniowa w rozdz. 70004 - różne jednostki obsługi gospodarki mieszkaniowej i komunalnej - w § 4210 - zakup materiałów i wyposażenia - zakup paliwa do autobusów szkolnych oraz naprawy autobusów szkolnych
- w dziale 750 - Administracja publiczna w rozdz. 75023 - Urzędy Gmin w § 4300 - zakup usług pozostałych - zbyt małe zabezpieczenie środków finansowych w związku z rozmowami telefonicznymi, opłatami za przesyłki listowe, opłatami z tytułu prowizji bankowych, modernizacją systemu alarmowego i monitorowaniem Urzędu Gminy, opłatami kursów i szkoleń
- w dziale 853 - Opieka społeczna, w rozdz. 85314 - zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne - na § 3110 - świadczenia społeczne /zapomogi jednorazowe finansowane z budżetu gminy/
- w dziale 900 - Gospodarka komunalna i ochrona środowiska, w rozdz. 90015 - oświetlenie ulic, placów i dróg w § 4260 - zakup energii.

Zobowiązania gminy na dzień 30 czerwca 2003 roku wynoszą 378,862,00.
Zobowiązania te nie są zobowiązaniami przeterminowanymi i w większości odnoszą się do podatku dochodowego od osób fizycznych /którego termin płatności przypada na 20 lipca/ oraz do ZUS /którego termin płatności przypada na 05 lipca/.
Do odprowadzenia jest również kwota 100,000,00 do Starostwa Powiatowego w Płocku z tytułu porozumienia na modernizację drogi Opatówiec-Zagroba.

Wykonanie wydatków według działów:

Dział	Nazwa działu	Plan	Wykonanie	% wyk.
010	Rolnictwo i łowiectwo	109,552,00	14,708,00	13,43
400	Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę	201,400,00	128,292,00	63,70
600	Transport i łączność	580,000,00	360,318,00	62,12
700	Gospodarka mieszkaniowa	495,600,00	285,450,00	57,60
750	Administracja publiczna	1,123,619,00	642,509,00	57,18
751	Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa	29,460,00	26,322,00	89,35
754	Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa	98,360,00	60,375,00	61,38
757	Obsługa długu publicznego	358,700,00	134,986,00	37,63
758	Różne rozliczenia	11,513,00	0	0
801	Oświata i wychowanie	5,017,951,00	2,547,113,00	50,76
851	Ochrona zdrowia	151,800,00	71,354,00	47,01
853	Opieka społeczna	857,775,00	456,703,00	53,24
854	Edukacyjna opieka wychowawcza	31,290,00	15,289,00	48,86
900	Gospodarka komunalna i ochrona środowiska	991,300,00	593,847,00	59,91
921	Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego	189,873,00	87,500,00	46,08
926	Kultura fizyczna i sport	37,500,00	12,600,00	33,60
	Ogółem:	10,285,693,00	5,437,366,00	52,86

Zadania inwestycyjne realizowane w I półroczu 2003 roku to:
1. Wykonanie odcinka sieci wodociągowej na działkach w Nowej Górze /wartość zadania 11,900,00/
2. Współfinansowanie drogi powiatowej Opatówiec-Zagroba /na dzień 30 czerwca 2003 roku przekazano do starostwa Powiatowego w Płocku kwotę 300,000,00/
3. Kontynuacja budowy sieci kanalizacji sanitarnej z przykanalikami w Staroźrebach etap III /na dzień 30 czerwca 2003 roku zapłacono kwotę 332,894,00/

Dane ogólne:

Wysokość kredytów zaciągniętych przez Radę Gminy Starożreby wg stanu na dzień 30 czerwca 2003 roku wynosi:
- 150,000,00 - kredyt zaciągnięty w BOŚ filia w Płocku
- 816,000,00 - kredyt zaciągnięty w BOŚ filia w Płocku
- 375,000,00 - kredyt zaciągnięty w BOŚ filia w Płocku
- 378,000,00 - kredyt zaciągnięty w Banku Spółdzielczym w Staroźrebach

Wysokość pożyczek zaciągniętych przez Radę Gminy Staroźreby wg stanu na dzień 30 czerwca 2003 roku wynoszą:
- 720,000,00 - pożyczka zaciągnięta w WFOŚiGW
- 350,000,00 - pożyczka zaciągnięta w WFOŚiGW
- 180,000,00 - pożyczka zaciągnięta w WFOŚiGW
Zadłużenie Gminy z tytułu kredytów i pożyczek długoterminowych wynosi 2,969,000,00 co stanowi 27,26% planowanych dochodów.

Staroźreby, dnia 12 sierpnia 2003 roku